Η ασφάλιση προσώπων
Συμμετοχή στα κέρδη στα ασφαλιστήρια ζωής
Μαθηματικό απόθεμα
Είναι το μέρος των καταβαλλομένων ασφαλίστρων από κάθε ασφαλισμένο, που η ασφαλιστική επιχείρηση χρησιμοποιεί για να σχηματίσει ποσά ίσα με εκείνα που απαιτούνται για να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις που έχει αναλάβει απέναντι σε κάθε ασφαλισμένο σε περίπτωση επέλευσης της ασφαλιστικής περίπτωσης ή της λήξης της ασφάλισής του.
Τεχνικά ορίζεται ως η διαφορά μεταξύ της αναλογιστικής παρούσας αξίας των μελλοντικών υποχρεώσεων της ασφαλίστικής επιχείρησης και της αναλογιστικής παρούσας αξίας των μελλοντικών οφειλόμενων ασφαλίστρων κινδύνου
- Στις ασφαλίσεις θανάτου εκφράζει τη συσσώρευση των διαφορών μεταξύ του εισπραττομένου (μέσου) ασφάλιστρου και του αναγκαίου για την κάλυψη του κινδύνου του θανάτου, τα πρώτα χρόνια κάθε ασφαλιστηρίου. Το ποσό αυτόμειώνεται τα τελευταία χρόνια του ασφαλιστηρίου οπότε το εισπραττόμενο (μέσο) ασφάλιστρο είναι μικρότερο του αναγκαίου για την κάλυψη του κινδύνου θανάτου.
- Στις ασφαλίσεις επιβίωσης εκφράζει τη συσσώρευση των ασφαλίστρων προς δημιουργία του ασφαλίσματος.
- Τεχνικό Επιτόκιο είναι το εγγυημένο επιτόκιο που χρησιμοποιείται για την επένδυση του Μαθηματικού Αποθέματος ενός Συμβολαίου Ασφάλειας και καθορίζεται από την Ελληνική Ασφαλιστική Νομοθεσία.
Πάνω στην έννοια του Μαθηματικού Αποθέματος λειτουργούν αρκετοί όροι του ασφαλιστηρίου συμβολαίου Ζωής όπως οι όροι της εξαγοράς, της ελευθεροποίησης, του δανεισμού και της «συμμετοχής στα κέρδη»
Συμμετοχή/Προϊόν στην Υπεραπόδοση Μαθηματικών Αποθεμάτων (ΠΥΜΑ)
- Είναι η συμμετοχή του ασφαλισμένου στην απόδοση των επενδύσεων των μαθηματικών αποθεμάτων που υπερβαίνει το εγγυημενο τεχνικό επιτόκιο του συμβολαίου.
Σε ετήσια βάση η Ασφαλιστική επιχείρηση πρέπει η ασφαλιστική επιχείρηση να κοινοποιεί στους κατόχους ασφαλιστηρίων ζωής με συμμετοχή στα κέρδη, το επιτευχθέν επιτόκιο από τις επενδύσεις των μαθηματικών αποθεμάτων και το προίόν της υπεραπόδοσης των μαθηματικών αποθεμάτων
Τα συμβόλαια αυτά περιλαμβάνουν συνήθως τον "αυτόματο δανεισμό ασφαλίστρου", δηλαδή το καθυστερούμενο ασφάλιστρο δανείζεται αυτόματα από την αξία εξαγοράς, εφόσον αυτή υπάρχει και επαρκεί.